맞벌이 부부는 연말정산을 어떻게 나누고, 어떤 공제를 누구에게 몰아주느냐에 따라 환급액이 크게 달라집니다.
같은 지출이라도 누가 공제 받느냐에 따라 절세 효과가 2~3배 차이가 나는 경우도 흔합니다.
이번 글에서는 맞벌이가 반드시 알아야 할
✔ 자녀공제 배분 기준
✔ 의료비·보험료·교육비 공제 분담 전략
✔ 소득 차이에 따른 최적 조합
을 가장 쉽고 실전적인 방식으로 정리했습니다.
자녀공제 누구에게 할까? – 맞벌이의 가장 중요한 선택
맞벌이 부부가 가장 많이 헷갈리는 항목이 바로 자녀 기본공제·추가공제·교육비·의료비를 누가 받을지입니다.
자녀 관련 공제는 부모 중 한 명만 받을 수 있기 때문입니다.
① 기본원칙: 소득이 높은 사람이 받는 것이 유리하다
연말정산은 공제액을 소득금액에서 차감하는 방식이기 때문에, 소득세율이 높은 사람이 공제를 받으면 절세 효과가 자연스럽게 커집니다.
예를 들어,
남편 과세표준: 8,800만원(세율 24%)
아내 과세표준: 3,000만원(세율 15%)
이 상황이라면 자녀공제를 남편에게 몰아주는 것이 유리합니다.
왜냐하면 같은 150만원 공제를 받아도
남편: 150만원 × 24% = 36만원 절세
아내: 150만원 × 15% = 22.5만원 절세
이렇게 차이가 나기 때문입니다.
② 자녀 관련 공제는 ‘묶어서’ 한 사람이 받는 것이 유리하다
많은 분이 실수하는 부분이 이것입니다.
기본공제(150만원)
교육비 공제
의료비 공제
출산·입양 세액공제
자녀 세액공제
이 항목들은 모두 한 명에게 몰아줘야 한다는 것입니다.
예를 들어,
남편이 기본공제를 받고 아내가 교육비 공제를 받는 식으로 분리할 수 없습니다.
즉, 자녀와 관련된 비용은 한 사람의 카드로 몰아서 결제하는 것이 가장 효율적입니다.
③ 단, 의료비만 예외적으로 분리 가능하다
교육비·보장성 보험료 등은 자녀공제를 받는 사람이 부담해야 하지만,
의료비는 “누가 공제받는지”와 “누가 지출했는지”가 비교적 분리 가능합니다.
기본공제를 받는 사람의 지출은 100% 인정
기본공제를 받지 않는 사람의 지출도 일정 조건에서 인정
의료비 관련 특수 규정 때문에 자녀의 의료비는 남편이 공제를 받더라도 아내 카드로 결제해도 인정되는 경우가 많습니다.
단, 정확한 인정 여부는 지출 명의와 부양가족 관계에 따라 달라지니 결제 카드를 통일하는 것이 가장 안전합니다.
④ 맞벌이의 대표 전략
연봉이 높은 배우자가 자녀 기본공제를 모두 받는다.
교육비·기타 비용도 동일한 사람의 카드로 통일한다.
의료비만 필요한 경우 예외적으로 분리 가능하지만 가급적 한쪽에 몰아라.
보험료·의료비·교육비 공제 분배 전략 – 어디까지 나누는 게 유리할까?
맞벌이가 가장 헷갈리는 구간이 바로 누가 비용을 결제해야 공제가 되는가입니다.
항목마다 규정이 다르기 때문에, 무작정 나누거나 무조건 한 명에게 몰아주면 손해 볼 수 있습니다.
① 보험료 공제는 “누가 낸 돈인지”가 중요
보장성 보험료는 같은 가족이라도 본인이 실제로 납부한 금액만 공제가 됩니다.
즉, 아내가 낸 보험료를 남편이 공제받을 수 없습니다.
보험료 분배 전략은 매우 직관적입니다.
소득 높은 사람이 본인의 보험료 최대한 많이 낸다
자녀 보험(보장성)은 자녀공제를 받는 사람이 결제
중복 보험은 한 명이 몰아 결제하는 것이 유리
특히 자녀보험 납입은 꼭 공제받는 사람 명의로 해야 누락 없이 인정됩니다.
② 의료비 공제는 실제 지출자 기준으로 인정
의료비는 “지출한 사람” 기준으로 인정됩니다.
즉, 배우자의 의료비를 대신 결제했다면 그 결제한 사람이 공제를 받을 수 있습니다.
예)
아내가 남편 병원비를 카드로 결제
→ 아내가 공제 가능
이 때문에 맞벌이가 가장 많이 사용하는 전략은
소득 높은 사람의 카드로 가족의 의료비를 몰아서 결제하는 방식입니다.
이 방식의 장점은
의료비는 공제 한도 비율(7% 초과분 기준)이 까다롭고
소득 높은 사람이 공제받을 때 절세 효과가 훨씬 크기 때문입니다.
③ 교육비 공제는 자녀공제를 받는 사람만 받을 수 있다
교육비 공제는 매우 단순합니다.
자녀 기본공제 + 교육비 공제 → 반드시 같은 사람이 받아야 함
따라서 누구에게 자녀공제를 몰아줄지 결정되면,
그 사람의 카드로 모든 학원비·급식비·등록금·학습비를 결제해야 합니다.
④ 카드 공제 분배는 맞벌이가 고민해야 하는 핵심
맞벌이 부부는 카드 공제가 더 복잡합니다.
왜냐하면 카드 소득공제는 ‘총급여의 25% 초과분’을 기준으로 하기 때문에
연봉이 높은 사람의 25% 기준이 훨씬 높아 공제받기 어렵기 때문입니다.
그래서 전략은 다음과 같습니다.
연봉이 낮은 사람이 카드 소득공제를 받도록 집중 결제
→ 25% 기준을 넘기기 쉬움
연봉이 높은 사람은 대체로 의료비·보험료 중심으로 공제 구성
자녀공제를 받는 사람이 교육비·보험료·자녀비 결제 담당
이렇게 나누면 공제가 최대화됩니다.
소득 차이에 따른 최적 조합 – 실제 절세 효과가 가장 큰 분배법
마지막으로, 맞벌이가 가장 궁금해하는
“우리 부부는 소득 차이가 이렇게 나는데, 어떻게 하는 게 가장 유리한가?”
라는 질문에 대한 실전 전략을 정리해봅니다.
① 소득 차이가 큰 부부 (예: 남편 8,000만 / 아내 3,000만)
이 경우 공제는 거의 무조건 “소득 높은 쪽으로 몰기”가 정답입니다.
✔ 최적 전략
자녀 기본공제 → 남편
교육비 → 남편
자녀보험료 → 남편
의료비 → 남편 카드로 통일
카드 소득공제 → 아내 카드 집중
✔ 이유
소득이 높은 쪽의 세율이 높기 때문에 공제 효과가 극대화되며,
카드 소득공제만 아내가 챙기면 손실 없이 환급을 최대로 받을 수 있습니다.
② 소득이 거의 비슷한 부부 (예: 남편 5,000만 / 아내 4,500만)
이 경우에는 공제를 한 사람에게만 몰아주지 말고, 항목별로 분배하는 것이 유리할 수 있습니다.
✔ 최적 전략
자녀 기본공제 → 두 사람 중 총소득 높은 사람
의료비 → 과다 지출한 사람이 지출한 만큼 공제
보험료 → 각자 본인 보험료 중심
카드 소득공제 → 누구든 25% 넘긴 사람 중심
교육비 → 자녀공제를 받는 사람이 담당
✔ 이유
두 사람의 세율 차이가 크지 않기 때문에
특정 항목을 억지로 한 명에게 몰아줄 필요가 없습니다.
각 항목의 특성에 맞게 최적화하는 것이 더 유리합니다.
③ 소득이 낮은 사람이 지출이 많은 경우
예를 들어 아내는 소득이 적지만 의료비·교육비 등을 대부분 아내 카드로 결제한 상태라면?
✔ 조정 전략
의료비는 지출 기준이라 그대로 공제 가능
교육비·보험료는 앞으로 지출 방식을 남편 카드로 변경
자녀공제를 남편에게 몰아주는 것이 유리
비용 결제 패턴은 연초에 미리 정해야 손해를 줄일 수 있습니다.
맞벌이 연말정산의 핵심은 “몰아주기 + 기준 분배”
✔ 자녀 관련 공제는 무조건 한 사람이 모두 가져간다
✔ 보험료·교육비는 ‘지출 명의’가 중요하다
✔ 의료비는 소득 높은 사람의 카드에 몰아주는 것이 유리
✔ 카드 공제는 소득 낮은 사람에게 집중
✔ 소득 차이가 크면 공제를 고소득자에게 몰아주기
이 원칙만 제대로 지켜도 환급액이 수십만 원 차이가 날 수 있습니다.